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增值税专用发票在网上要如何认证?_昆明正则

增值税专用发票网上认证是指纳税人通过使用增值税专用发票抵扣联扫描采集系统进行发票扫描或企业电子报税管理系统手工录入发票信息,采集并生成加密格式的待认证文件,然后通过网上认证系统传输到税务机关,由税务机关完成解密、认证。

 增值税专用发票在网上要如何认证?_昆明正则

一、申请密钥文件(开户)

网上认证系统要求纳税人提交的"待认证文件"必须是通过网上认证专用的密钥文件进行加密,因此,凡进行网上认证的纳税人必须首先向税务机关申请领取密钥文件,又称网上认证开户操作。

1、提供资料:

1)《国税税务登记证》副本原件(供查验)

2)《网上认证密钥文件领取申请表》(加盖企业公章,一式二份)

3)存储设备(如优盘或3.5寸软盘,用于拷贝密钥文件。)

2、将密钥文件导入扫描采集系统或企业电子报税管理系统。

3、注意事项:

1)密钥文件名格式为XXXXXXXXXXXXXXXkey.dat,前15位为纳税人识别码,密钥文件名不可更改;

2)若发生密钥文件丢失或其他原因,需更换密钥文件的,应及时到税务机关申请更换。

二、扫描发票或录入发票信息,生成待认证数据文件

纳税人通过扫描采集软件进行发票扫描或者电子申报软件手工录入发票信息,导出加密的待认证文件(dat格式)。该待认证文件由系统自动生成,纳税人不要更改文件名,否则无法成功上传认证。

  1. 上传认证

  2. 纳税人通过互联网访问税局网上认证平台,输入密码登录增值税发票网上认证界面,将待认证数据文件上传。

    四、认证查询

    1、抵扣联发票数据上传认证完成后应及时查询和确认认证结果,认证结果包括认证通过和认证不通过的发票信息。

    2、认证结果有多种查询索引选择,如按日(当天)、按月、按发票号段等等。但纳税人上传的信息通常当天可查询,如果次日后还无法查询提交发票的信息,请纳税人检查生成认证文件的采集软件版本是否正确,并进一步检查上传的文件是否为正确的加密格式文件,如无法解决,请马上与防伪税控服务单位及主管税务机关联系。

    五、认证结果下载

    1、认证通过结果下载:纳税人应于次月申报期内登录税局网站下载当月的认证结果文件。该认证结果是按月累计的所有认证通过的发票数据(包括上门扫描、上门报盘和网上认证)。认证结果文件为。zip的压缩文件(此文件解压后为xml格式,纳税人无需解压),纳税人将其导入生成待认证文件的采集系统(扫描采集系统或电子报税管理系统),即可看到认证通过结果。

    2、认证结果通知书下载:该认证结果通知书包括认证月份所有认证通过的发票数据(包括上门扫描、上门报盘和网上认证),如果在认证当月下载,则不包括下载当天上门扫描认证的发票数据。

    3、认证不通过结果下载:纳税人可按时段查询认未认证通过的发票信息,并下载为EXCEL文件,以供参考。(对未通过认证的发票,纳税人应在认证期限内重新进行扫描采集和上传网上认证,或携票和抵扣联认证数据文件到税务机关进行上门认证。)

    六、注意事项

    1、增值税一般纳税人申请抵扣的防伪税控系统开具的增值税专用发票,必须自该专用发票开具之日起90日内进行认证,否则不予抵扣进项税额。

    2、对提交不成功和认证不通过的数据,必须在当月和开票日期90日内重新扫描采集和上传认证,或者携带抵扣联原件和抵扣联认证数据文件到经管税务机关办税大厅进行认证。

    3、为确保纳税人的数据能及时认证抵扣,减少数据网络传输失败而影响纳税人抵扣税款的风险,网上认证系统于每月最后一个工作日暂停受理认证,纳税人需携带发票和抵扣联认证数据文件到税务机关办税厅进行扫描认证。

     

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